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よくあるご質問

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ペンネーム:質問者 (匿名希望)さん

税(医療費控除)について教えてください。

[その他]

海外旅行の途中事故に遭い、帰国してから半年通院し、旅行保険会社から保険金が下りました。その際、保険会社はこちらが提出した病院の領収書の裏に社印を押して返却して来ました。
確定申告の際、その社印の押された領収書を提出しても医療費控除ができるのでしょうか。
以前、国内のスキーでの事故の時は、保険会社は領収書の提出を必要とせず、書類の通院した日付に丸をするだけで済んだので、裏に社印が押されることもなく、医療費控除に問題はありませんでした。
インターネットで調べると、旅行保険で下りたものは考慮しなければならないと書いてありますが、考慮の意味が分かりません。
社印の有る無しで決まるとしたら片手落ち、また、自費を使って旅行保険を掛けていながら健康保険がそれで帳消しにされるとしたら不合理、と思います。
医療費控除が可能か教えてください。

(2月12日 1:01 追記:)
皆さま、コメントをいろいろありがとうございました。

「熊とニラメッコ」さんの書かれていた、「医療費控除は所得控除」という点から、「旅行保険で下りて自分のものとした保険金も所得の一部と考えろ」、ということなのですね。 そして、掛けた保険費用は、差っ引いてもよいということですね。

でも・・・
社印を押されずに済んだ領収書は、(旅行保険にそもそも加入していたのか、あるいは保険金が下りたのか)税務署としては把握できず、その保険所得を誤魔化せるということではありませんか?

(税務署としては、そんな小額にいちいち付き合っていられないということなのでしょうか?)

どうも、今ひとつ腑に落ちないところはありますが・・・

いろいろ勉強になりました。

ありがとうございました。

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回答 2件

ペンネーム:回答者 (匿名希望)さん

医療費控除の申請は添付する領収書、または証明書がないと申告できません、日付もその年度の日付でします
医療費控除はその年にかかった医療費が10万円または所得金額の5%のどちらか少ない方の金額を差し引きした金額を計上します。
源泉徴収書の金額と合わせて「確定申告A」の用紙に記入して、計算し直します。

保険会社の書類の「有り無し」ですが、これは保険金の申請で各保険会社によって違います
保険を掛けて、「保険金」が降りた場合はその金額も計上する金額から差し引きしなければいけません

簡単ですが、もっと詳しく知りたい場合は最寄りの税務署または役所の税務課に問い合わせをしてみてください

ペンネーム:回答者 (匿名希望)さん

私の知るところでお話しますが、一番よいのは管轄外の税務署(その地方で一番大きい所)で聴かれるとよいと思います。
健康保険と医療費控除に直接の関係はありません。
何故なら、医療費控除は所得控除ですから所得のない人は控除できません。
健康保険では3割負担であっても一定額(所得ランクで変わる)を超えると高額療養費として補填されます。

さて、所得控除である医療費について保険金等の支払を受けた場合には、その保険金等に係る医療費については、その支払った医療費からその保険金等を控除することになります。
表現が難しいのは、対象となるその支払を受けた保険金等に係るその支払った医療費以外の医療費からはその支払を受けた保険金等を控除する必要がないということです。

なお、身体の障害に起因して支払を受けた保険金等は非課税です(身体の障害を対価とする保険であること、身体の障害については等級が定められていること等によるものと思います)。

支払を受けた保険金等がその支払の対象となった医療費よりも多い場合にはマイナスとはせずにゼロ(なかったものとみなされます)となります。
保険金の支払対象とならなかった「支払った医療費の合計」から総所得金額の5%若しくは10万円のどちらか低い方の金額を控除した残額を医療費控除として所得控除に加えます。マイナスの場合には医療費控除はゼロとなります。

ペンネーム:回答者 (匿名希望)さん

みっちゃんさんの見解が、正しいですよ。

ペンネーム:回答者 (匿名希望)さん

原則として、一傷病についてその年中に支払った医療費の額の合計額からその医療費に対応する受け取った又は受け取るべき高額療養費の額の合計額及びその医療費に対応する受け取った又は受け取るべき保険金の額の合計額を控除した金額と、他の傷病に付きその年中に支払った医療費の額の合計額が医療費控除の対象とされます。
この金額から総所得金額等の5%と10万円のいずれか低い金額を控除(足きり額という)した金額が医療費控除額とされます。
なお、申告期限までに保険金請求はしたが受け取るべき保険金等が確定しない場合には、受け取るべき保険金等を見積もって一傷病の支払った医療費の金額から控除します。
確定した若しくは支払を受けた段階で、修正申告又は還付請求ということになると思います。
結論:高額療養費及び保険金については、一つの傷病ごとの個別対応です。
(所得税法73?)より解説

ペンネーム:回答者 (匿名希望)さん

社印のあるなしはよく判りません、多分海外での傷病なので、その事実を証明するものではないかと思います。

前に記載したとおり医療費控除は所得控除の一つです、確定申告でしか控除できません。

基本的には、受け取った保険金が、掛かった医療費より多い場合、その医療費は医療費控除の対象としないということです。
したがって、受け取った保険金は所得とされないことになります。

受け取った保険金が、傷病を対象としない給付のもの(養老保険等)は一時所得(年金等は雑所得)として、課税の対象とされます。

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