対象となるのが2015年に始めたNISA枠が、2019年末で5年の満了をむかえる方です。NISA口座で持っている銘柄を、ロールオーバーも売却もせずにそのままにしておくと、自動的に「特定口座(一般口座)」に移されます。その場合、その時点の評価額で、新たにその株を買ったとみなされます。
そこでの対応として
非課税枠が5年の満了をむかえたあとに取る行動は、次の3パターンから選びます。
1.ロールオーバー
・非課税期間を5年間延長できる
2.課税口座に移す
(特定口座または一般口座)
・課税口座に移したあとに出た利益には、20,315%の税金がかかる
・損